.webp){kind=logo}
Rusya Federal Vergi Servisi (FNS), işletmelerin mali durumunu, iflas risklerini ve borçların geri ödenmesine yönelik seçenekleri değerlendirmek için yapay zekâ araçlarından yararlanan Birleşik Finansal Analiz (EFA) sistemini tanıttı.
Rusya FNS Başkan Yardımcısı Konstantin Çekmışev, 21 Eylül’de Moskova Finans Forumu’nda yaptığı açıklamada yeni araç hakkında bilgi verdi.
Konstantin Çekmışev, iflas sürecinde üçüncü ve dördüncü sıradaki alacaklıların taleplerinin yaklaşık yüzde 5’inin karşılandığını hatırlattı. İflas edenlerin bütçeye olan borçlarının geri ödenmesinde durum daha iyi ve ödeme oranı yaklaşık yüzde 19 olsa da şirketin iflasının yine de önemli kayıplara yol açtığını belirten Çekmışev, bu nedenle mümkün olduğu durumlarda borçların yeniden yapılandırılmasına öncelik verilmesi gerektiğini vurguladı.
FNS temsilcisi, borcun geri ödenme ihtimalini değerlendirmek amacıyla oluşturulan EFA’nın vergi bilgileri ile dış kaynaklardan alınan verileri, finansal modeli, varlık ve yükümlülüklere ilişkin bilgileri, borçlunun işlemlerini, bağlantılılık ilişkilerini ve mal varlığının şirket dışına çıkarılması risklerini bir araya getirdiğini açıkladı. Çekmışev’e göre EFA, iflas olasılığını ve işletmenin mevcut değeri ile tasfiye değerini tahmin etmek amacıyla kullanılan yapay zekâ araçlarını içeren hibrit bir mimari üzerine kuruldu.
Dil modelleri krizden çıkış senaryolarını hesaplıyor
Dil modelleri, ödeme güçlüğünün nedenlerinin analiz edilmesine ve krizden çıkış senaryolarının hesaplanmasına yardımcı oluyor. Ardından bu veriler ve sonuçlar bir uzman tarafından kontrol ediliyor. Sonuçta ödeme gücü ve risklere ilişkin bir döküm, hesaplamaların ayrıntıları, analitik rapor ve tahmin içeren yeniden yapılandırma senaryoları oluşturuluyor. Konstantin Çekmışev, başarılı bir yeniden yapılandırmanın toplam borç yükünün dikkate alınmasını ve bütçe, bankalar ile tedarikçiler dahil tüm kilit alacaklıların sürece katılmasını gerektirdiğini belirtti.
Birleşik Finansal Analiz (EFA), iflas ile yeniden yapılandırma arasında otomatik seçim yapan bir araç olarak değil; tahsilat, iflas, yeniden yapılandırma veya faaliyetin sürdürülmesi gibi çeşitli seçeneklerin karşılaştırılacağı ortak bir temel olarak kullanılmalı. Yaklaşımın temel ilkesi, önce işletmenin nesnel mali tablosunun oluşturulması, ardından borçlu ve alacaklılar açısından ekonomik olarak gerekçelendirilmiş bir çözümün seçilmesi.
Tasfiye ve yeniden yapılandırma arasındaki fark ortaya konulacak
Bu modelin pratikteki amacı, tasfiye ve rehabilitasyon seçenekleri arasındaki parasal farkı görünür hale getirmek. Finansal hesaplamalar, alacaklının her bir seçenekte ne kadar ödeme alacağını gösterebilir. Bu durum, borçlunun mali durumuna ilişkin bilgilerin doğrulanamaması nedeniyle alacaklıların çoğu zaman kabul etmediği yeniden yapılandırma açısından özellikle önem taşıyor.
Dijital değerlendirme, mali durumun daha kapsamlı biçimde ortaya konulması sayesinde işlemlerin iptaline yönelik itirazlar ve üçüncü kişilerin tali sorumluluğa tabi tutulması konusunda dayanaksız anlaşmazlıklara daha az alan bırakarak iflas süreçlerindeki uyuşmazlıkları da azaltabilir. Ancak standartlaşma eksikliği bir sınırlama olmaya devam ediyor: 2003’ten bu yana yürürlükte olan finansal analiz kurallarının güncellenmesi, farklı programlarda kullanılan terim ve göstergelerin ise uyumlaştırılması gerekiyor.
